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为何还要投保商业养老保险?

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发布时间:2019-04-28 20:46:14

为何还要投保商业养老保险?


编者按:目前,中国的人口老龄化问题加速,养老金入市规模低,商业养老保险发展不足,针对这些问题,清明君邀请了中国法学会保险法学研究会理事、南京大学保险法研究所副所长偶见老师为我们解答有关商业养老保险及我国未来商业养老保险发展方面的问题。

中国于1999年开始进入老龄化社会,人口数量和结构正发生重大变化。据国家统计局数据,2018年年末,中国大陆总人口139538万人,60周岁及以上人口24949万人,占总人口的17.9%,比2017年的24090万人增加了近900万人。摆在我们面前急需解决的问题是:这么多人,怎么养老?对此李克强总理在2019年政府工作报告中提出,要大力发展养老,改革完善医养结合政策,让老年人拥有幸福的晚年,后来人就有可期的未来。

养老保险是为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险是在法定范围内的老年人“完全”或者“基本”退出社会劳动生活后才自动发生作用。所谓“完全”,是指劳动者不再参与生产性劳动;所谓“基本”,是指参加生产活动已不成为老年人主要社会生活内容(鲍丹.中国养老保险制及其改革研究[D].上海:复旦大学,2007.)。养老保险的目的是为保障老年人一定品质的生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源,使老年人老有所养。

一、在发达国家,商业养老保险已成为多层次社会保障体系中不可或缺的支柱

20世纪70年代许多国家即开始探索养老保险制度改革方案,世界银行、国际劳工组织、经济合作与发展组织也从各自立场出发,提出建议和方案。1994年世界银行最先提出建立“三支柱”养老保险体系方案:第一支柱是公共养老金计划,由政府通过立法予以强制实施,一般采取现收现付制,由当期工作一代人通过税收给付退休一代人的养老金待遇,旨在给退休人员提供最低养老保障。第二支柱是职业养老金计划,一般由企业和个人共同缴费, 体现企业和个人养老责任,职业养老金一般采取积累制,有的国家是自愿实施,有的国家实施强制性的职业年金计划。第三支柱是自愿型个人储蓄养老金计划,采取完全积累制,由个人自愿缴费,国家给予税收优惠。其中,第二和第三支柱一般被视为商业养老保险模式。

世界银行三支柱模式提出以后,实践中出现将没有就业经历的贫困人群排除在外以及缺少照料看护、精神慰藉等非物质服务等问题。2005年,世界银行提出了五支柱的改革思想,增加了零支柱和第四支柱。零支柱是非缴费型养老金计划,由政府财政负担为终身贫困者以及没有资格领取正式养老金的退休工人提供最低水平保障。第四支柱是指家庭成员之间对于老年人的非正式支持。至此,责任主体多元化、筹资渠道多样化、保障水平合理化的养老保险体系形成。(董克用.国外三支柱模式演进及对我国的启示[N].中国劳动保障报,2016-06-01.)。

发达国家多层次社会保障体系的构建,是对原来单一层次法定社会保障的一场深刻的结构性改革。一方面,它重构了社会保障制度的责任分担机制,将政府、市场、社会及个人的责任在不同层次制度安排中作了适当调适,使之更加合理化。另一方面充分调动市场主体与社会力量参与的积极性,不断壮大整个社会保障体系的物质基础,进而更好地满足人民福利诉求增长的个性化需要,确保整个社会保障体系可持续发展(郑功成.全面理解党的十九大报告与中国特色社会保障体系建设[J].国家行政学院学报,2018(1).)。以美国为例,2015年其养老金体系三个支柱积累的资产总量为25.4万亿美元,占当年GDP(17.4万亿美元)的比例高达152%。其中,第一支柱积累的养老金资产仅占资产总量的11%,而第二、三支柱商业养老金资产存量占资产总量的89%(付秋实.改善“三支柱”失衡 商业保险需“强身健体”[N].金融时报,2018-10-25.)。退休人员的养老金总毛替代率为67.8%,其中第一支柱的毛替代率为35.2%,作为商业养老金的第二、三支柱的毛替代率为33.6%,其对退休人员的收入贡献几乎等同于公共养老金。其他一些OECD国家也大致如此,作为商业养老金的第二、三支柱在提升养老金替代率方面发挥了重要的作用,多层次社会保障体系建设代表了当今世界社会保障改革与发展的正确取向(朱俊生.国际私营养老金的发展及启示[N].中国保险报,2017-08-09.)。

二、我国的养老保险体系中商业养老保险将发挥越来起重要的作用

1991年国务院发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发〔1991〕33号)中,提出了三个支柱并举的社会保险制度框架思路,要求“企业补充养老保险由企业根据自身经济能力,为本企业职工建立,所需费用从企业自有资金中的奖励、福利基金内提取。个人储蓄性养老保险由职工根据个人收入情况自愿参加”。党的十八届三中和五中全会提出“发展职业年金、企业年金、商业养老保险的多层次养老保障体系”。

因此,我国养老保险体系也是三大支柱构想:基本养老保险,企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险(第三支柱是指包括税优商业养老保险在内的所有商业养老保险)。其中作为第一支柱的基本养老保险主要是“保基本”:保障了老年劳动者的基本生活,等于保障了社会相当部分人口的基本生活;对于在职劳动者而言,参加养老保险,意味着对将来年老后的生活有了预期,免除了后顾之忧,从社会心态来说,人们多了些稳定、少了些浮躁,“后来人有可期的未来”,有利于社会的稳定(李素贞.我国企业职工养老保险制度改革存在的问题及对策[J].当代经济科学,1998(1).)。根据《2015年国民经济和社会发展统计公报》显示,截止2015年底,我国基本养老保险参保人数已达8.58亿,覆盖率超过了85%。但第二支柱和第三支柱发展严重滞后。2015年,退休人员的平均养老金收入为2278.6元/月。其中,第一支柱提供的养老金收入为2200元/月,占比96.55%。而第二支柱提供的收入分别为13.6元/月和65元/月,仅占0.60%和2.85%。相应的,2015年退休人员养老金的总替代率为44.08%,其中第一支柱养老金的替代率为42.56%,而第二、三支柱的替代率分别仅为0.26%和1.26%(朱俊生.《“十三五”国家老龄事业发展和养老体系建设规划》专家解读之六:发展私营养老金 加快构建完善多层次养老保险体系[J/OL].2017-04-05.)。